El Servicio de Administración Tributaria (SAT) es la entidad gubernamental en México encargada de supervisar el cumplimiento de las obligaciones fiscales. Una de las herramientas fundamentales que utiliza el SAT para cumplir con esta labor es el monitoreo de las cuentas bancarias de los contribuyentes.
De acuerdo con la Ley del Impuesto Sobre la Renta, los bancos tienen la obligación de informar al SAT sobre los depósitos en efectivo que superen los 15,000 pesos. Esto significa que cuando una persona recibe múltiples depósitos en efectivo que en conjunto exceden esa cantidad en un período determinado, el banco debe comunicarlo al SAT.
Es importante destacar que esta recopilación de datos no conlleva automáticamente sanciones para el contribuyente, pero la información se almacena para futuras auditorías fiscales. Estos cambios se encuentran enmarcados en la Miscelánea Fiscal 2022, que exige a los bancos proporcionar al SAT informes mensuales sobre los depósitos en efectivo que superen los 15,000 pesos.
A pesar de esto, el SAT ha aclarado que no realiza un monitoreo constante de los contribuyentes en relación con estos depósitos, lo que significa que no habrá consecuencias inmediatas por recibir sumas de dinero en efectivo por encima de esta cantidad. Sin embargo, es recomendable contar con comprobantes fiscales (CFDI) que respalden el origen de estos fondos, especialmente cuando se reciben cantidades considerables en efectivo en lugar de transferencias electrónicas.
Mantener registros adecuados y fomentar la transparencia financiera personal son medidas clave para evitar problemas futuros con el SAT. Al ser conscientes de las nuevas disposiciones y tomar las precauciones necesarias, los contribuyentes pueden cumplir con sus obligaciones fiscales de manera adecuada y evitar cualquier inconveniente con las autoridades tributarias.
